بالنسبة للمدخرين والمتقاعدين المتقاعدين، يجلب العام الجديد أكثر من تعديلات التضخم المعتادة على مساهمات التقاعد. سيستمر أيضًا تطبيق تشريع التقاعد المعروف باسم Secure 2.0 تدريجيًا، وسيكون لقانون One Big Beautiful Bill تأثيرات أيضًا.

في ما يلي ملخص لثلاثة تغييرات رئيسية وبعض التحركات التي يجب وضعها في الاعتبار.

مساهمات روث فقط للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع 401(ك)

بفضل بند في تشريع التقاعد الآمن 2.0، يجب على أصحاب الدخل المرتفع (مع 150000 دولار أو أكثر من دخل FICA في العام السابق) الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ويستثمرون في 401(ك) أو خطط التقاعد الأخرى للشركة تقديم مساهمات اللحاق بخيار روث لخططهم، بدلاً من الضرائب المؤجلة التقليدية المساهمات، بدءًا من هذا العام.

بالنسبة لعام 2026، يمكن للمستثمرين 401(ك) الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ 24,500 دولار أمريكي في خطط شركاتهم، بالإضافة إلى 8,000 دولار أمريكي كمساهمات تعويضية إذا تجاوزوا 50 عامًا، بإجمالي 32,500 دولار أمريكي. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا تقديم مساهمات "اللحاق الفائق": 11,250 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 24,500 دولارًا أمريكيًا.

عناصر الإجراء المحتملة: قد لا تحتوي بعض خطط 401(ك) على خيار روث، لذلك يجب على هؤلاء المشاركين بدلاً من ذلك التفكير في تقديم مساهمة كاملة في حساب الاستجابة العاجلة بالإضافة إلى مساهماتهم الأساسية 401(ك) (24,500 دولار). هذا العام، الحد الأقصى لمساهمة IRA هو 8600 دولار أمريكي للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا و7500 دولار أمريكي لمن تقل أعمارهم عن 50 عامًا. إذا كان بإمكانك الاستثمار أكثر من ذلك، فقم بتوجيه المبلغ الزائد إلى حساب وساطة خاضع للضريبة.

هناك قضية منفصلة تتعلق بالكيفية التي ينبغي للمستثمرين بموجب 401(ك) المضي قدمًا بها إذا كان هدفهم يتلخص في تقديم مساهمات ضريبية مؤجلة تقليدية بدلاً من تقديم روث. إن نظام Secure 2.0 يجبر العمال الأكبر سناً من ذوي الدخل المرتفع على الانضمام إلى روث، على الأقل مع جزء اللحاق بمساهماتهم. في هذه الحالة، يمكن للعمال المساهمة بحد الأساس 401(ك) (24500 دولار) لخيار الضرائب المؤجلة التقليدي، مع توجيه المساهمات الاستدراكية إلى خيار روث.

ارتفاع مبالغ خصم SALT

بفضل OBBBA، يمكن لدافعي الضرائب الآن خصم مبلغ أكبر من ضرائب الولاية والضرائب المحلية. تمت زيادة الحد الأقصى لخصم SALT من 10,000 دولار أمريكي إلى 40,000 دولار أمريكي بدءًا من عام 2025. وسيعود إلى 10,000 دولار أمريكي في عام 2030.

عناصر الإجراء المحتملة: كيف يرتبط ذلك بالتقاعد؟ مبلغ SALT القابل للخصم يتم التخلص منه تدريجياً لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع - أولئك الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدل يزيد عن 500000 دولار. يجب على أصحاب الدخل المرتفع التفكير في طرق للحصول على أقل من 500000 دولار إذا كانوا قريبين. وقد يفضلون المساهمات في خطط التقاعد التقليدية المؤجلة الضريبية بدلا من روث أو زيادة حسابات التوفير الصحية الخاصة بهم إلى الحد الأقصى. إن التأهل للحصول على خصم ضريبي أعلى على SALT قد يجادل أيضًا ضد الاستراتيجيات التي تزيد الدخل، مثل تحويل حسابات IRA التقليدية إلى Roth.

بالطبع، لا تفوت الغابة من أجل الأشجار. قد تكون استراتيجيات مثل تقديم مساهمات روث أو تحويل حسابات IRA منطقية على المدى الطويل، حتى لو كانت تقلل من قابلية خصم SALT.

خصم كبار السن

خلال عام 2028، يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق الاستفادة من خصم جديد بقيمة 6000 دولار أمريكي. إنه متاح سواء قمت بالفصل أم لا ويتضاعف إلى 12000 دولار للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة، على افتراض أن كلاهما يبلغ من العمر 65 عامًا. بالنسبة لغير المفصلين، فإن الخصم الجديد سيضاف إلى الخصومات القياسية.

إليك كيف تبدو الاستقطاعات هذا العام:

1. الملفات الفردية (الخصم القياسي): 16,100 دولار

2. المُدونون الفرديون الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا: 16,100 دولار أمريكي + 2,050 دولار أمريكي + 6,000 دولار أمريكي = 24,150 دولار أمريكي

3. تقديم الأزواج المتزوجين بشكل مشترك (الخصم القياسي): 32,200 دولار

4. الأزواج المتزوجون الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا يقدمون بشكل مشترك: 32,200 دولارًا أمريكيًا + 1,650 دولارًا أمريكيًا × 2 + 6,000 دولارًا أمريكيًا × 2 = 47,500 دولارًا أمريكيًا

كبار السن من ذوي الدخل المرتفع، لاحظوا: تنطبق حدود الدخل. يتم تخفيض الخصم للمقدمين الفرديين الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدل يزيد عن 75000 دولار أمريكي والأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بالاشتراك مع MAGI بأكثر من 150000 دولار أمريكي. ويختفي هذا الخصم تمامًا للأفراد الذين لديهم MAGI أكثر من 175000 دولار أمريكي والأزواج المتزوجين الذين يقدمون بالاشتراك مع MAGI بقيمة 250000 دولار أمريكي أو أكثر.

عناصر الإجراء المحتملة: المتقاعدون المبكرون الذين لديهم الكثير من التحكم في مستويات دخلهم الخاضعة للضريبة لأنهم لم يصلوا بعد الحصول على الضمان الاجتماعي أو الخضوع للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة قد يميل إلى محاولة إبقاء MAGI منخفضًا للتأهل للحصول على الخصم الكامل. ولكن من الحكمة تحقيق التوازن بين هذه الأهداف جنبًا إلى جنب مع تكتيكات أخرى جديرة بالاهتمام، مثل تحويل أرصدة IRA التقليدية إلى روث.

____

تم تقديم هذه المقالة إلى وكالة Associated Press بواسطة Morningstar. لمزيد من محتوى التقاعد، انتقل إلى https://www.morningstar.com/retirement.

كريستين بنز هي مديرة التمويل الشخصي وتخطيط التقاعد في Morningstar.