برای پس انداز بازنشستگان و بازنشستگان، سال جدید بیش از تعدیل تورمی معمولی برای سهم بازنشستگی به ارمغان می آورد. قانون بازنشستگی موسوم به Secure 2.0 نیز به مرحله اجرا ادامه خواهد داد، و قانون یک لایحه بزرگ زیبا نیز تأثیراتی خواهد داشت.

در اینجا خلاصه‌ای از سه تغییر کلیدی و برخی اقدامات قابل بررسی است.

کمک های جبرانی فقط Roth برای سرمایه گذاران پردرآمد 401(k)

به لطف مقرراتی در قانون بازنشستگی Secure 2.0، افراد پردرآمد (با 150,000 دلار یا بیشتر در درآمد FICA در سال قبل) که بیش از 50 سال از شرکت بازنشسته شده اند و در حال سرمایه گذاری هستند باید در برنامه بازنشستگی 40 سال گذشته یا سرمایه گذاری کنند. از امسال، به جای مشارکت‌های سنتی معوق مالیاتی، به گزینه Roth برنامه‌هایشان کمک می‌کند.

برای سال 2026، 401 (k) سرمایه‌گذار زیر 50 سال می‌توانند 24500 دلار به برنامه‌های شرکت خود کمک کنند، به علاوه 8000 دلار در کمک‌های جبرانی اگر بیش از 32،5 دلار باشند، در مجموع 50،50 دلار. علاوه بر این، افراد 60 تا 63 ساله می‌توانند کمک‌های «فوق‌العاده» را انجام دهند: 11250 دلار علاوه بر 24500 دلار.

اقلام اقدام بالقوه: برخی از طرح‌های 401(k) ممکن است گزینه Roth نداشته باشند، بنابراین این شرکت‌کنندگان باید در عوض به اضافه کردن 4 سهم به خط اصلی خود بپردازند. (24,500 دلار). امسال، محدودیت مشارکت IRA برای افراد بالای 50 سال 8,600 دلار و برای افراد زیر 50 سال 7,500 دلار است. اگر می‌توانید حتی بیشتر از آن سرمایه‌گذاری کنید، مازاد را به یک حساب کارگزاری مشمول مالیات هدایت کنید.

مسئله جداگانه این است که اگر هدف سرمایه گذاران 401(k) این است که به جای Roth، مشارکت های سنتی معوق مالیاتی را انجام دهند، چگونه باید اقدام کنند. Secure 2.0 کارگران مسن‌تر با درآمد بالاتر را به راث وادار می‌کند، حداقل با بخشی از مشارکت‌هایشان. در آن صورت، کارگران می‌توانند محدودیت پایه 401 (k) (24500 دلار) را به گزینه سنتی معوق مالیاتی، با کمک‌های جبرانی که به گزینه Roth هدایت می‌شود، کمک کنند.

مقدارهای کسر نمک بالاتر

به لطف OBBBA، مالیات دهندگان اکنون می توانند مقدار بیشتری از مالیات های ایالتی و محلی را کسر کنند. سقف کسر نمک از 10000 دلار به 40000 دلار از سال 2025 افزایش یافت. در سال 2030 به 10000 دلار باز خواهد گشت.

اقلام اقدام بالقوه: این موضوع چگونه با بازنشستگی مرتبط است؟ مقدار نمک قابل کسر برای مالیات دهندگان با درآمد بالاتر - کسانی که درآمد ناخالص تعدیل شده بیش از 500000 دلار دارند، حذف می شود. افراد پردرآمد باید راه هایی را در نظر بگیرند که در صورت نزدیک بودن به درآمد کمتر از 500000 دلار دست پیدا کنند. آنها ممکن است به جای Roth از کمک به برنامه های بازنشستگی سنتی معوق مالیاتی حمایت کنند یا حساب های پس انداز بهداشتی خود را حداکثر کنند. واجد شرایط بودن برای کسر مالیات SALT بالاتر ممکن است مخالف استراتژی‌هایی باشد که درآمد را افزایش می‌دهند، مانند تبدیل IRAهای سنتی به Roth.

البته، جنگل را برای درختان از دست ندهید. استراتژی‌هایی مانند مشارکت Roth یا تبدیل IRA ممکن است در درازمدت منطقی باشند، حتی اگر کسر SALT را کاهش دهند.

کسر سالمندان

تا سال 2028، افراد 65 سال به بالا می توانند از 6000 دلار کسر جدید استفاده کنند. برای زوج‌هایی که به صورت مشترک ثبت نام می‌کنند، این مبلغ در دسترس است و به 12000 دلار افزایش می‌یابد، با این فرض که هر دو 65 سال باشند. برای افرادی که به‌صورت جزئی ثبت نمی‌شوند، کسر جدید در بالای کسرهای استاندارد قرار می‌گیرد.

این کسرها امسال چگونه به نظر می‌رسند:

1. تک فیلر (کسر استاندارد): 16100 دلار

2. فایل های تکی بالای 65 سال: 16100 دلار + 2050 دلار + 6000 دلار = 24150 دلار

3. زوج های متاهل که مشترکاً بایگانی می کنند (کسر استاندارد): 32200 دلار

4. زوج های متاهل بالای 65 سال به طور مشترک درخواست می دهند: 32200 دلار + 2×1650 دلار + 2×6000 دلار = 47500 دلار

سالمندان با درآمد بالاتر، توجه داشته باشید: محدودیت های درآمد اعمال می شود. این کسر برای مجردان با درآمد ناخالص تعدیل شده اصلاح شده بیش از 75000 دلار و زوج های متاهلی که به طور مشترک با MAGI بیش از 150000 دلار تشکیل پرونده می دهند کاهش می یابد. این کسر برای مجردان دارای MAGI بیش از 175000 دلار و زوج های متاهلی که به طور مشترک با MAGI به مبلغ 250,000 دلار یا بیشتر تشکیل پرونده می دهند حذف می شود. بازنشستگانی که کنترل زیادی بر سطوح درآمد مشمول مالیات خود دارند، زیرا هنوز بیمه اجتماعی دریافت نمی‌کنند یا مشمول حداقل توزیع‌های لازم نیستند، ممکن است وسوسه شوند که MAGI را پایین نگه دارند تا واجد شرایط کسر کامل شوند. اما عاقلانه است که این اهداف را در کنار سایر تاکتیک های ارزشمند، مانند تبدیل ترازهای سنتی IRA به راث، متعادل کنیم.

____

این مقاله توسط مورنینگ استار در اختیار آسوشیتدپرس قرار گرفته است. برای محتوای بازنشستگی بیشتر، به https://www.morningstar.com/retirement بروید.

کریستین بنز مدیر امور مالی شخصی و برنامه ریزی بازنشستگی مورنینگ استار است.